Tisztelt Közgyűlés!
A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. (továbbiakban: DV Zrt.) elkészítette 2008. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját (a határozati javaslat 1. sz. melléklete), valamint a konszolidált beszámolót (a határozati javaslat 2. sz. melléklete), melyet a DV Zrt. Igazgatósága elfogadott és az Önkormányzat részére - a leányvállalatok beszámolóival együtt - megküldött a Gazdálkodási Főosztálynak.
A cég két beszámolója maradéktalanul megfelel a számviteli törvény előírásainak. A DV Zrt. mérlege, eredménykimutatása, kiegészítő melléklete, könyvvizsgálói jelentése, a Felügyelő Bizottság jelentése a beszámoló szerves részét képezi.
Az előterjesztés elkészítésének alapját a DV Zrt. által elkészített 2008. évi üzleti jelentések biztosítják, felhasználva a tagvállalati mérlegek és beszámolók adatait is.
A DV Zrt. működését illetően az alább részletezett gazdálkodási folyamatokat kívánom bemutatni:
1., A határozati javaslat 1. pontja a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. éves beszámolójának jóváhagyását tartalmazza. A DV. Zrt. beszámolója alapján a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban és a tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban, illetve a követelések kapcsolt vállalkozásban mérlegsorok jelzik, hogy a tőkeszerkezet is, illetve a követelésszerkezet is átalakult a tőkeműveletek következtében. Az eredménykimutatás üzemi tevékenység eredményében jelenik meg a tagvállalatok felé kiszámlázott cégvezetési teljesítmény értéke, illetve az ezzel szemben felmerült működési költségek. 2007. és 2008. év közötti összehasonlításban a stabilitás állapítható meg. A pénzügyi műveletek eredményében jelentkezik a tagvállalatoktól elvont, vagy el nem vont (2008. év) osztalék. Így értelmezhető a cég negatív 51.484 ezer Ft-os eredménye.
2., A konszolidált beszámoló megbízható és valós képet nyújt a társaság egészének jövedelmi-, vagyoni helyzetéről. 2008. évben új, a Debreceni Vízmű Zrt. 2008. évi tagvállalati beszámolójában mérlegen kívüli tételhez sorolható adat jelent meg. Idézet a Debreceni Vízmű Zrt. 2008. évi kiegészítő melléklet 44. oldaláról:
„A Debreceni Vízmű Zrt. romániai leányvállalata, az Aqua Nova Hargita Kft. pályázaton nyerte el Székelyudvarhely víziközműveinek üzemeltetési jogát. A pályázaton 8 + 1 millió euró összegű beruházás megvalósítására tett ajánlatot. Ezen összeget 75 %-ban hitelből, 25 %-ban saját forrásból (tulajdonosi tőkeemelés) kívánja finanszírozni.
Az OTP Banktól felvett hitelekre a tulajdonos Debreceni Vízmű Zrt. vállalt kezességet.
Jelzálogjoggal a 22255 és 02221 Hrsz. vízműtelep ingatlanok kerültek megterhelésre.
6 750 000 Euro beruházási hitel és járulékai
2 000 000 RON garanciavállalás és forgóeszközhitel és járulékai
460 000 Euro forgóeszközhitel és járulékai
lehívása erejéig.”
A 8 + 1 millió € összesen 9 millió €, ennek 25 %-a 2,25 millió €, melynek 270 Ft-os árfolyamon számolva, 607.5 millió Ft mérlegen kívül megjelenő fizetési kötelezettség vonzata van. Megjegyzem, hogy a Debreceni Vízmű Zrt. mérlegében a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsor adata a 2007. december 31-ei 221.100 ezer Ft-ról 590.945 ezer Ft-ra nőtt. Ez arra utal, hogy a Debreceni Vízmű Zrt. a saját forrás igény egy részét már teljesítette az Aqua Nova Hargita Kft. és a Cívisvíz Kft. irányában. Ezt a gazdasági igazgató úr megerősítette.
3., Az alábbiakban bemutatom, hogy ingatlanfejlesztési ügyekben milyen gazdasági műveletek valósultak meg a DV. Zrt. tagvállalatai esetében.
A DV. Zrt. tagvállalatai közül ingatlanértékesítésben, vagy ingatlanszerzésben érintett vállalatok az alábbiak:
- Debreceni Regionális Innovációs és Ipari Park Kft., (DIIP Kft.)
- Cívis Ház Zrt.,
- Debreceni Ipari Park Akadémia Ingatlanforgalmazó és Ingatlanhasznosító Kft. (DIPA Kft.),
- Debreceni Vízmű Zrt.,
- Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft.
A DIIP Kft. 2008. évben értékesítette a 055/2, 055/5, 0500/6, 0500/7 és a 0500/8. hrsz.-ú, összesen: 86.5940 ha területű ingatlanokat 2.446.288 ezer Ft árbevétel elérése mellett a Cívis Ház Zrt-nek, melynek beszerzési értéke 2.452.540 ezer Ft volt. Ez az ingatlaneladás az eredményt 6.252 ezer Ft-al csökkentette.
A DIIP Kft. értékesítette a 0503/30, 0500/4. hrsz.-ú, összesen 26.1885 ha területű ingatlant 63.902 ezer Ft árbevétel elérése mellett a DIPA Kft-nek, melynek beszerzési értéke 63.975 ezer Ft volt. Ez az ingatlaneladás az eredményt 73 ezer Ft-al csökkentette.
A Cívis Ház Zrt. 2008. évben – ingatlanfejlesztő tevékenységének megfelelően – tárgyi eszköz eladás bevételeként 499.468 ezer Ft bevételt realizált, egyéb ráfordításként 426.439 ezer Ft tárgyi eszköz könyvszerinti értéket számolt el. Ezen tevékenység eredményeként a befektetett eszközök értékesítési eredménye 73.029 ezer Ft. A társaság gazdasági igazgatójának tájékoztatása szerint a Cívis Ház Zrt. tárgyi eszköz értékesítése döntően az Önkormányzat felé történt. Az Igazságügyi centrum alatt lévő mélygarázst értékesítette 433 MFt összegben, helyette csereingatlanokat kapott az önkormányzattól.
A Debreceni Vízmű Zrt. tárgyi eszköz eladás bevétele címen 255.703 ezer Ft árbevételt mutat ki, melyből 249.760 ezer Ft a Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. felé kiszámlázott árbevétel. Az értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak könyvszerinti értéke 8.201 ezer Ft. Formailag a tárgyi eszköz eladás eredményre gyakorolt hatása 247.502 ezer Ft. A cég beszámolójának adatai alapján egy Önkormányzattól vásárolt lakás selejtezése, illetve a Balmazújvárosi úti telekre fordított bontási költségek elszámolási rendje miatt nehezen állapítható meg az eredmény, ezen költségek elvileg az eredményt csökkentik, illetve elszámolásuk rendje az alkalmazott számviteli politika előírásaitól függ. A fentebb leírtakat gazdasági igazgató úr pontosította: a Debreceni Vízmű ZRt ingatlanértékesítése bevételével szemben nemcsak annak az ingatlan-nyilvántartási értékét kell szembeállítani, hanem az jelentős selejtezést vont maga után (117 Mft), továbbá a költségek között kerültek kimutatásra a bontással kapcsolatos ráfordítások, ami elérte a 200 MFt-ot. Így a Vízmű Zrt. 2008 évi ingatlanértékesítése veszteséges, a haszon 2009-ben realizálódik, amit az elfogadott üzleti terv is tartalmaz.
A fenti adatok alapján a DV. Zrt. tagvállalatai számvitelileg kimutatott üzemi eredményre tesznek szert 1.118.815 ezer Ft értékben. A fenti négy bekezdésben rögzítettek szerint 314.206 ezer Ft üzemi eredményt mutat a beszámoló a DV Zrt. tagvállalatai DMJV Önkormányzatával vagy a DV. Zrt. érdekeltségi körébe tartozó vállalatokkal lebonyolított adásvételi ügyletek kapcsán. Összevont hatásuk az üzemi eredményt némileg átértékelik, valószínűleg csökkentik. Tekintettel arra, hogy a bázisul szolgáló 2007. évben az üzemi eredmény 745.927 ezer Ft és az ingatlaneladásokkal korrigált tárgyévi tényben 804.609 ezer Ft üzemi tevékenység eredménye adódik, ez a tény módosítja az üzemi tevékenységről alkotott képet. Mindezzel együtt hangsúlyoznunk kell, hogy a konszolidált beszámoló üzemi tevékenység eredménye a bázishoz képest nőtt, a vállalatcsoport jövedelemtermelő képességét megtartotta, fokozta, és előkészített 2009-2010 évi értékesítésre ingatlanokat.
Érdemes azt is megemlíteni, hogy a konszolidációs körbe tartozó leányvállalatok és a konszolidációs körbe be nem vont társult vállalkozások közötti tartozás-követelés állomány a cégcsoport egészének fizetőképességére szintén kihat.
4., A cégcsoport fizetőképességéről
A konszolidációs körbe bevont anya- és leányvállalatok konszolidált beszámolója alapján a fizetőképesség javulása állapítható meg. 2007. évben a követelések (3.151.673 ezer Ft), pénzeszközök ( 259.441 ezer Ft) mínusz rövid lejáratú kötelezettségek (3.181.059 ezer Ft) összevont egyenlege 230.055 ezer Ft. 2008. évben a követelések (4.253.306 ezer Ft), pénzeszközök (181.347 ezer Ft) mínusz rövid lejáratú kötelezettség (2.550.876 ezer Ft), mínusz pénzben nem realizált árfolyamveszteség (1.330.604 ezer Ft) összevont egyenlege 553.173 ezer Ft. A két összevont egyenleg összevetése alapján a cégcsoport fizetőképessége javult. (A konszolidációs körbe nem tartozó vállalkozásokkal szemben fennálló tartozás-követelés állomány vizsgálatára az előterjesztő nem vállalkozhat).
5., 2007. nyara óta a DV. Zrt. és tagvállalatai részéről a kötelezettségállomány csökkentésének szándéka állapítható meg. Ez a tagvállalati beszámolóból és a konszolidált mérlegből is kiderül. Így a kötelezettségállomány a 2007. december 31-én kimutatott 16.436.306 ezer Ft-ról 13.416.747 ezer Ft-ra csökkent.
A kötelezettségállomány jelentős része bankhitel. A 2007. december 31-én fennálló rövidlejáratú hitel (841.874 ezer Ft), beruházási és fejlesztési hitel (3.031.472 ezer Ft), egyéb hosszúlejáratú hitel (8.728.673 ezer Ft), összevont értéke (12.602.019 ezer Ft). A 2008. december 31-én fennálló rövidlejáratú hitel (541.596 ezer Ft), egyéb hosszúlejáratú hitel (9.945.239 ezer Ft), összevont értéke (10.486.835 ezer Ft), így a hitelállomány 2.115.157 ezer Ft csökkenést mutat. Megjegyzem, hogy a deviza CHF-ban és Ft-ban kimutatott értékét és 1.607.493 ezer Ft pénzben nem realizált árfolyamveszteségét a kiegészítő melléklet mutatja be a 37. oldalon.
Kedvezően értékelhető az a gazdasági magatartás, hogy a DV. Zrt-t a válság már egy jelentősen lecsökkentett hitelállomány mellett érte, éri el.
6., Módosult a DV Zrt. osztalékelvonási politikája a tagvállalatokkal szemben. 2007-ben 1.180.000 ezer Ft osztalékot vont el a tagvállalatoktól, míg 2008-ban ez az összeg 200.000 ezer Ft. Ennek megfelelően a Debreceni Hőszolgáltató Zrt, a Cívis Ház Zrt és a Debreceni Vízmű Zrt. összevont mérleg szerinti eredménye (a tagvállalatoknál „visszahagyott” érték) a 2007. évi 770.511 ezer Ft-ról 1.036.539 ezer Ft-ra nőtt a három cég esetében. A jövedelem-újraelosztás iránti igényt csökkenti az Airport-Debrecen Kft., a Debreceni Sportuszoda Kft. és a Friss Rádió Kft. eladása is. Itt szükséges kiemelni, hogy 2007-es gazdasági év után 2008-ban 500.000 ezer Ft osztalékot fizetett a DV Zrt. az Önkormányzatnak, míg a 2009. évi önkormányzati költségvetés már nem tartalmaz osztalék bevételt.
7., A 2008. évi konszolidált mérleg szerinti eredmény negatív. A konszolidált beszámoló összeállítási rendje és a vállalkozási számvitel azon alapgondolata, hogy az eszköztömeg és a forrástömeg szembeállításaként megjelenő mérlegszerinti eredmény egyenlő az eredménykimutatásban kimutatott eredménnyel magyarázza meg a mínusz 342.757 ezer Ft konszolidált mérlegszerinti eredményt. Azonban a konszolidáció elszámolási rendje az eredmény realizálásának bemutatására csak részben alkalmas. Így a vállalateladások (Airport-Debrecen Kft., Friss Rádió Kft, Debreceni Sportuszoda Kft.) mérlegre gyakorolt hatása érzékelhető a mérlegfőösszeg, a kötelezettségállomány és a saját tőke vonatkozásában, de javuló üzemi eredmény mellett csak a vállalateladások és a már említett deviza átértékelési különbözet együttes hatása lehet a negatív mérleg szerinti eredmény.
Az előterjesztésben a DV Zrt. által gondosan összeállított beszámoló lényegi elemeire kívántam rámutatni. Kérem a T. Közgyűlést, hogy az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot elfogadni szíveskedjen.
Határozati javaslat:
A Közgyűlés
a Gazdálkodási Főosztály vezetőjének előterjesztésére
a 2006. évi IV. törvény 231. § 2. bekezdés e) pontja, valamint a 25/1997. (VI. 20.) Kr. rendelet 21. § (2) bekezdés b) pontjának be) alpontja, valamint a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Alapszabálya alapján
1. jóváhagyja a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2008. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját az 1. számú melléklet szerint 20.069.516 ezer Ft mérlegfőösszeggel, és mínusz 51.484 ezer Ft adózott és mérleg szerinti eredménnyel, azzal, hogy azt az eredménytartalék terhére számolja el.
2. Felkéri a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatóságának elnökét, hogy a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. éves beszámolóját a cégbírósághoz nyújtsa be.
Határidő: 2009. május 31.
Felelős: a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatóságának elnöke
3. Jóváhagyja a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. konszolidált 2008. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját a 2. számú melléklet szerint 43.290.860 ezer Ft mérlegfőösszeggel, és mínusz 342.757 ezer Ft adózott eredménnyel azzal, hogy az adózott eredményt mérleg szerinti eredményként az eredménytartalék terhére számolja el.
4. Felkéri a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Igazgatóságának elnökét, hogy a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. konszolidált éves beszámolóját a Cégbírósághoz nyújtsa be.
Határidő: 2009. június 30.
Felelős: a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. igazgatóságának elnöke
A határozati javaslat elfogadásához minősített többségű döntés szükséges.
Debrecen, 2009. május 19.
Kovács Lászlóné
a Gazdálkodási Főosztály vezetője