A büntetőeljárásról szóló törvény alapján:
„Hatóság tagja és a hivatalos személy, továbbá, ha külön törvény előírja, a köztestület köteles a hatáskörében tudomására jutott bűncselekményt – ha az elkövető ismert, annak megjelölésével – feljelenteni.”
Ezen törvényi kötelezettség maradéktalan végrehajtása érdekében az APEH Hajdú-Bihar Megyei Igazgatósága fokozott figyelmet fordít mind az adóellenőrzési, mind az adóigazgatási eljárás során tudomására jutott, bűncselekmény gyanúját megalapozó tények feltárására, mely – kellő bizonyítottság mellett – alapot nyújt az esetleges büntető feljelentés megtételére.
Igazgatóságunk egyes osztályai 2006. évben eddig 99 esetben kezdeményezték büntető feljelentés megtételét a nyomozóhatóságok felé közel 700 millió Ft elkövetési értékben.
Az adóhatóság által megtett bűntető feljelentések jellemző tényállása változatlanul az ellenőrzésekhez kapcsolódóan feltárásra kerülő
• csalás, adócsalás
• magánokirat, közokirat hamisítás,
• gazdasági adatszolgáltatás elmulasztása
• és egyéb bűncselekmények.
APEH Hajdú-Bihar Megyei Igazgatósága